На 01.01.2007 року кількість комунальних підприємств, зареєстрованих відділом реєстрації суб’єктів підприємницької діяльності становить 33.

Начальник відділу планування та економіки комунальних підприємств Є. Ю. Станков:

 За 2006 рік ліквідовані ДКП “Виробничий плодоовочевий комбінат”, ДКП „Аптечний склад”, ДКП „МіськШЕД”, КП „АДС УЖКГ”, КП „Торговельний центр 2003” та виведені із Єдиного Державного Реєстру юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців.

Створено 1 комунальне підприємство – „Капітальне будівництво – Мелітополь”.

Всього в місті функціонують 23 комунальних підприємства, із них:

1. Комунальні підприємства житлово-комунального комплексу міста;

2. Комунальні підприємства сфери послуг;

До першої групи входять 10 підприємств: КП “Водоканал”, КП “Житлосервіс-авіа”, КП ВЖРЕУ, КП “Житломасив”, КП “ЖКГ – 2”, КП “ЖКГ – 5”, КАТП-082803, КП “Чистота”, КП “МАБЗ”, КП “Міськсвітло”.

З них можна виділити 5 підприємств, які входять до підгрупи „житло”: КП ВЖРЕУ, КП “Житломасив”, КП “ЖКГ – 2”, КП “ЖКГ – 5” та КП „Житлосервіс-авіа”, яке надає послуги з теплопостачання, водопостачання та водовідведення та з утримання житла.

До підгрупи „підприємства благоустрою” входять КАТП-082803, КП “Чистота”, КП “МАБЗ”, КП “Міськсвітло” та КП „Водоканал”.

До другої групи входять 12 підприємств, а саме: КП “ММБТІ”, КП “Аптека №171”, КП “ПВАПБ”, КП “Комунальна власність”, КП “ТРК “Мелітополь”, КП “Парк ім. Горького”, КП “Автоколона № 3”, , КП “Профдезінфекція”, КП “Мелітопольжитлосервіс”, КП “Лабораторія по контролю за якістю товарів народного споживання”, КП “Чистота – 2”, КП „Мелітополькомунсервіс”.

КП “Міськдрукарня” не функціонує. КП “Житломасив – сервіс” припиняє свою діяльність шляхом приєднання до КП „Житломасив” відповідно до рішення сесії від 02.03.2007.

Також рішеннями сесії Мелітопольської міської ради від 02.03.2007 надані дозволи застосування до КП “Снабсервіс», КП «Лікувально – виробничі майстерні» та КП «Мелітопольелектротранс» Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”.

КП „Міська дитяча молочна кухня” з серпня 2003 року знаходиться в стадії ліквідації, до КП „Стандарт”, КП „Консультант”, КП „Мелітопольавтодор” винесене рішення про початок процедури банкрутства..

2. Експрес – аналіз діяльності комунальних підприємств житлово-комунального комплексу за підсумками 2006 року.

За підсумками 2006 року з прибутком спрацювали 16 комунальних підприємств із 23 (на 01.01.2006 року їх кількість становила 17 із 28).

На цей час перед відділом планування та економіки комунальних підприємств звітують 23 комунальних підприємства. Укладено контрактів з керівниками 21 комунальних підприємств.

Станом на 01.01.2007 доходи більшості комунальних підприємств житлово-комунального комплексу зросли в порівнянні з показниками за аналогічний період 2004 - 2005 років у зв’язку з тим, що були підвищені тарифи на житлово-комунальні послуги. Рішеннями виконавчого комітету Мелітопольської міської ради у липні та жовтні 2006 року були затверджені нові тарифи на житлово-комунальні послуги для КП „Водоканал” та КП „Житлосервіс-авіа”.

По КП “Водоканал” за 12 міс 2006 року спостерігається незначне скорочення обсягів споживання послуг водопостачання і водовідведення по всіх категоріях споживачів, а саме за рахунок скорочення споживання послуг населенням на 85,6 тис. куб. м, бюджетними установами на 13,6 тис. куб. м, підприємствами комбиту на 12,6 тис. куб. м та МОПТМ на 52,3 тис. куб. м. В цілому по підприємству споживання води на одного мешканця, який користується послугами водопостачання, склало 2,5 куб. м у місяць та залишилось на рівні 2005 року.

Нові тарифи на послуги водопостачання та водовідведення для населення дозволили підприємству збільшити доходи у порівнянні з 2005 роком на 1734,9 тис. грн. або на 128,56 %.

Середній відпускний тариф за 12 місяців 2006 року 1 м3 води склав 1,67 грн. (без ПДВ), по прийому стоків ці показники склали відповідно 2,06 грн. (без ПДВ).

Фактична собівартість за підсумками 12 місяців 2006 року 1 м3 води - 1,71 грн., стоків – 2,12 грн. Собівартість послуг водопостачання у порівнянні з 2005 роком збільшилась на 839,5 тис. грн. або 111,7%, водовідведення – на 1055,0 тис. грн. або на 116,56%. Основне зростання відбулося за рахунок зростання мінімальної заробітної плати, ціни на бензин, диз. палива, загальногосподарських витрат, адміністративних витрат та витрат на збут. Фінансові витрати у порівнянні з 2005 роком скоротилися на 87,1 тис. грн. у звязку з виплатою АКБ “Індустріалбанк” кредиту у розмірі 1 млн. грн.

Витрати підприємства на забезпечення споживачів водою склали 8002,2 тис. грн., прийом стоків 7427,3 тис. грн. Подорожчання вартості 1 Квт електроенергії на 0,085 грн. збільшило ці витрати на 1505,7 тис. гр.

Згідно форми № 2 КП “Водоканал” від усіх видів діяльності одержало 16254,5 тис. грн. валових доходів, чистий доход склав 15406,8 тис. грн., витрати склали 17085,0 тис. грн.

По підсумках 12 місяців 2006 року підприємство є збитковим. Збиток склав 830,5 тис. грн. Загальна сума заборгованості населення по послугам водопостачання та водовідведення (перехідна, наростаючим підсумком) станом на 01.01.2007 складає 1831,5 тис. грн. Споживачами оплачено 105,6% спожитих послуг, у т.ч. населенням 103,9%. Дебіторська заборгованість підприємства за 12 місяців 2006 року складає 2727,0 тис. грн., кредиторська заборгованість – 3223,3 тис. грн., у т.ч. електроенергія – 1704,6 тис. грн., податки – 359,5 тис. грн., заробітна плата – 359,9 тис. грн.

Затверджені нові тарифи на послуги водопостачання та водовідведення для населення (2,28 грн. та 2,70 грн. відповідно) з 01.08.2006 рішенням виконавчого комітету від 27.07.2006 №151 покращать фінансовий стан підприємства щодо поповнення власних резервів для покриття першочергових витрат по основним статтям. По підсумках результатів діяльності 12 місяців 2006 року можна зробити висновки, що затверджений тариф на послуги водопостачання покриває на 133,33% собівартість діючих тарифів на послуги водопостачання, послуги водовідведення – на 127,36% відповідно.

КП “Житлосервіс- авіа” створено з метою виконання комплексу взаємопов’язаних та технічних заходів, направлених на забезпечення цілості житлового фонду, підвищення якості робот та послуг споживачам з теплопостачання, водопостачання, каналізації.

Нараховані доходи від квартирної плати за 12 місяців 2006 року складають 679,8 тис. грн. – 26% від загальних доходів. Збитки по квартирній платі склали 125,2 тис. грн. Дебіторська заборгованість на 01.01.2007 – 130,5 тис. грн., у т.ч.

- населення – 122,9 тис. грн.

- інші – 7,6 тис. грн.

Затверджений тариф по квартплаті від 27.01.2005 не відповідає фактичним витратам підприємства на ремонт та обслуговування житлових будинків та прибудинкових територій. Фактична середня собівартість тарифу на ремонт обслуговування житлових будинків та прибудинкових територій за 2006 складає: для будинків до 5-ти поверхів та 5 –ти поверхових будинків – 0,73 грн., для 9-ти поверх. будинку – 0,67 грн. за 1 кв. м площі.

Фактична собівартість 1 куб. м. питної води - 1,7 грн., 1 куб. м. стоків 1,7 грн.

Кредиторська заборгованість за енергоносії складає 51,4 тис. грн.

Доходи по водопостачанню за 12 місяців 2006 року склали 277,7 тис. грн., водовідведення – 272,2 тис. грн. Витрати по водопостачанню – 364,7 тис. грн., водовідведенню – 342,9 тис. грн.

Доходів по теплопостачанню отримано 1431,9 тис. грн. Збиток за 12 місяців 2006 року склав 41,2 тис. грн.

Фактична середня собівартість 1 Гкал за 12 місяців 2006 року склала 93,25 грн. На собівартість робіт у 2006 році також вплинули низькі температури зовнішнього повітря у січні-лютому 2006 року, підприємство несло додаткові витрати по витрачанню газу, води, електроенергії на вироблення 1 Гкал.

Затверджені нові двоставкові тарифи на послуги теплопостачання для населення та інших споживачів з 26.10.2006 рішенням виконкому №215/3 та зміна базових тарифів на послуги теплопостачання для категорій бюджетних та інших споживачів у звязку зі зміною ціни на природний газ з 01.01.2007, покращать фінансовий стан підприємства щодо поповнення власних резервів для покриття першочергових витрат по основним статтям .

Кредиторська заборгованість за енергоносії складає 193,1 тис. грн.

Заборгованості із заробітної платі немає, середня заробітна платня одного працівника складає 584 грн. при фактичній чисельності робітників - 116 осіб.

КАТП-082803 за 12 місяців 2006 року отримало доходів від здійснення фінансово-господарської діяльності у сумі 2422,4 тис. грн., у порівнянні з попереднім періодом минулого року збільшився на 56,5 тис. грн. (зростання на 102,39%) за рахунок перерозподілу споживачів: незначно зменшились користувачі – мешканці, збільшились підприємства, по яких тариф більший. Витрати по підприємству за 2006 рік склали 2880,0 тис. грн., зросли на 596,1 тис. грн., або на 126,1 % у порівнянні з 2005 роком. Зростання витрат пояснюється подорожчанням вартості ПММ, енергоносіїв, стічних вод на зливній станції та перегляду мінімальної заробітної плати.

Збиток по балансу склав 534,5 тис. грн. За фактом 12 місяців 2006 року збитковими з'явились такі види наданих послуг, як вивіз ТПВ та РПВ.

За результатами роботи за 2006 рік вивезено та утилізовано ТПВ – 161,3 тис. куб. м., РПВ – 26,3 тис. куб. м. У порівнянні з 2005 роком вивіз ТПВ збільшився на 5,3 тис. куб м. або на 3,4 %, РПВ – зменшився на 1,1 тис. куб. м. або на 4%.

Фонд оплати праці за 2006 рік склав 775,5 тис. грн. і зріс на 34,1 тис. грн. або на 4,6 % за рахунок перегляду мінім. зароб. платні у 2006 році тричі. Прибутковою залишається утилізація ТПВ на звалищному полігоні та утилізація РПВ на зливній станції.

Головні проблеми підприємства на цей час полягають в тому, що підприємство має дебіторську заборгованість за надані послуги, здебільше для житлових організацій міста, яка склала на 01.01.2007 761,8 тис. грн. найбільша сума з якої – заборгованість житлових організацій за вивіз ТПВ від висотних будинків у розмірі 642,9 тис. грн. Щодо стягнення заборгованості з дебіторів КАТП – 082803 провело роботу в судовому порядку, надавши матеріали по КП “ВЖРЕУ” до суду, але рішення виконавчої служби категорично не виконується.

Кредиторська заборгованість за 2006 рік – 1024,0 тис. грн. у т.ч.

заробітна плата – 60,2 тис. грн.

пенсійний фонд, с/страх – 35,5 тис. грн. ПММ і матеріали – 132,9 тис. грн. податки (ПДВ, екол.) – 644,5 тис. грн.

Відповідно до складеного фінансового плану КАТП – 082803 на 2007 рік виходячи із існуючих цін та затверджених тарифів, розрахунково збитки складуть 484,7 тис. грн., які згідно п.4 ст.31 Закону України “Про житлово–комунальні послуги” повинні відшкодуватися за рахунок місцевого бюджету.

У разі перегляду тарифів та приведення їх у відповідність, прибуток підприємства складатиме 374,7 тис. грн. (податок на прибуток становитиме 93,7 тис. грн., які будуть зараховані на рахунок місцевого бюджету).

За підсумками 12 міс. 2006 року відбувається ріст доходів по більшості комунальних підприємств сфери послуг у порівнянні з аналогічним періодом 2005 року.

Спостерігається зменшення доходів у динаміці за звітний період трьох років КП „Парк культури та відпочинку ім. Горького”, КП „Автоколона № 3” КП «Мелітополькомунсервіс», КП «Лабораторія по контролю за якістю ТНС».

За підсумками 12 місяців 2006 року серед прибуткових підприємств слід відмітити: комунальні підприємства житлового комплексу – КП «ЖКГ-2», КП «Житломасив» та КП «ЖКГ-5»; комунальні підприємства сфери послуг – КП “ЦМА № 171”, КП “ММБТІ”, КП “ТРК “Мелітополь”, КП “Мелітопольжитлосервіс” та КП “ПВАПБ” та інші.

Допустили збитки 9 комунальних підприємств, у т.ч.:

КП “Житлосервіс-авіа” (371,2 тис. грн.), КП «Водоканал» (830,5 тис. грн.), КП “ВЖРЕУ” (1045,8 тис. грн.), КАТП-082803 (534,5 тис.грн.), КП “Парк ім. Горького” (85,6 тис. грн.), КП ”Мелітополькомунсервіс” (33,4 тис. грн), КП “МАБЗ” (32,4 тис. грн.), КП „Міськдрукарня” (5,6 тис. грн.), КП „Житломасив-сервіс” (9,8 тис. грн.).

З підгрупи підприємств сфери послуг зі збитками спрацювали 3 підприємства, а саме: КП “Парк ім. Горького” (85,6 тис. грн.), КП “Мелітополькомунсервіс” (33,4 тис. грн.), КП “Міськдрукарня” (5,6 тис. грн.).

По КП “Водоканал”, КП “Житлосервіс – авіа”, КП “ВЖРЕУ” спостерігається загальна тенденція зменшення середньооблікової чисельності робітників у порівнянні з 2004 роком на 2,53%, 10,08% та 18,69% відповідно.

По підприємствам житлово-комунального комплексу міста: за 2006 рік середньооблікова чисельність робітників взагалі склала 1316 чол., що на 52 чол. або на 104,11% більш ніж у 2005 році, але менш на 129 чол. або 8,93% у порівнянні з 2004 роком.

По підприємствам сфери послуг: за 2006 рік середньооблікова чисельність робітників взагалі склала 365 чол., що на 14 чол. або на 3,69% менш ніж у 2005 році та менш на 25 чол. або 6,41% у порівнянні з 2004 роком.

Деякі комунальні підприємства мають заборгованість із заробітної плати, яка складає: КП “ВЖРЕУ”- 606,6 тис. грн., яка збільшилась у порівнянні з 2005 роком на 102,9%, але зменшилась у порівнянні з 2004 роком на 32,8 %; КП “Водоканал” – 359,9 тис. грн. (поточна заборгованість), яка суттєво зменшилась на 49,8% у порівнянні з 2005 роком та на 42,63% у порівнянні з 2004 роком; КАТП – 082803 – 60,2 тис. грн.

По КП “Водоканал” фонд заробітної плати за 12 місяців 2006 року склав 4413,3 тис. грн., що на 554,8 тис. грн. більше, ніж у 2005 році, але на 268 тис. грн. менше планового. Середньомісячна заробітна плата в порівнянні з минулим роком зросла на 12,2 % і складає 691,0 грн. на місяць. Зростання заробітної плати відбулося за рахунок підвищення її мінімального показника та збільшення кількості працівників (з 520 до 532 чол.).

КП “ВЖРЕУ”. Фонд оплати праці за 12 місяців 2006 року склав 2405,4 тис. грн., у т.ч. АУП – 625,3 тис. грн., робочі – 1780,1 тис. грн. Середньо облікова чисельність працівників по управлінню складає на 01.01.2007 322 чол., у т.ч. АУП – 69 чол., робочі - 253 чол. Середня заробітна плата по управлінню склала 628,8 грн., що складає 60% від середньої по Україні. Спостерігається плинність кадрів в розмірі 7,2% за рахунок низької з/пл. та тяжкого фінансового стану в управлінні, але у порівнянні з 2005 роком плинність кадрів зменшилась.

КАТП – 082803. Фонд оплати праці за 12 місяців 2006 року склав 775,5,2 тис. грн., що складає 27,7% від загальних витрат. Середня заробітна плата одного працюючого в місяць склала 950 грн.

КП “Житлосервіс – авіа” Фонд оплати праці за 12 місяців 2006 року склав 813,0 тис. грн. (АУП – 18 осіб або 15%; робітники – 98 осіб або 84% від загальної кількості), що складає 26,4% від загальних витрат. Середня заробітна плата одного працюючого в місяць склала 584 грн.

КП “Чистота”. Фонд оплати праці склав 415,6 тис. грн., що складає 45,3% від загальних витрат. Середня заробітна плата одного працюючого в місяць склала 738 грн.

КП “Міськсвітло” Фонд оплати праці склав 202,3 тис. грн., що складає 34,4% від загальних витрат. Середня заробітна плата одного працюючого в місяць склала 936 грн. Спостерігається заборгованість по заробітній платі за листопад 2006 року без відрахувань у сумі 2,0 тис. грн.

КП “Житломасив” Фонд оплати праці склав 503,2 тис. грн., що складає 29,7% від загальних витрат. Середня заробітна плата одного працюючого в місяць склала: АУП – 961 грн.; робітники – 784 грн. Заробітна платня на підприємстві сплачується своєчасно.

КП “ЖКГ –2” У звязку з переходом на загальну систему оподаткування підприємство збільшило штатну чисельність робітників до 91 чол. Фонд оплати праці за 12 місяців 2006 року склав 608,2 тис. грн., що складає 42,1 % від загальних витрат. Середня заробітна плата одного працюючого в місяць склала 557 грн. Розрахунки по заробітній платі здійснюються своєчасно.

КП “ЖКГ –5” Фонд оплати праці за 12 місяців 2006 року склав 225,5 тис. грн., що складає 17,1 % від загальних витрат. Середня заробітна плата одного працюючого в місяць склала 1132 грн. при фактичній чисельності 18 чол. За підсумками 12 місяців 2006 року в комунальних підприємствах спостерігається зростання фонду оплати праці, що пов’язане з введенням на державному рівні мінімальної заробітної платні з 01.01.2006 у розмірі – 350 грн., з 01.07.2006 у розмірі 375 грн. та з 01.12.2006 – 400 грн. Аналізуючи витрати комунальних підприємств у динаміці за 2005-2006 роки можна зробити наступні висновки:

- по КП “Водоканал”, КП “Житлосервіс – авіа”, КП “ВЖРЕУ” спостерігається зменшення вартості основних засобів на суму амортизаційних відрахувань у розмірі 187,3 тис. грн. або 6,74 %; 12,2 тис. грн або 6,94% та 22,1 тис. грн. або 38,3 % відповідно;

- по підприємствам житлово-комунального комплексу міста: спостерігається загальна тенденція зменшення матеріальних витрат від 24,3% до 61,81%, витрат на оплату праці на 134 тис. грн. або 37,27% (КП “ЖКГ-5”), що складає 19,8% тарифу у звязку зі скороченням чисельності робітників підприємства з 01.03.2006 за рахунок перехіда підприємства на 100 % роботу з зовнішніми підрядчиками по виконанню робіт та обслуговуванню житлового фонду; інших витрат від 4% до 55%. - по підприємствам сфери послуг: КП “ММБТІ”- зменшення витрат по таким статтям, як матеріальні витрати, інші витрати але одночасно зменшення рівня рентабельності за 2006 рік на 4,4% у порівнянні з 2005 роком та збільшення витрат на оплату праці з відрахуваннями на соціальні заходи на 124,19% (підприємство з 01.01.2006 стало працювати на загальній системі оподаткування).

КП «ЦМА № 171», КП «Комунальна власність», ТРК «Мелітополь», КП «Парк ім. Горького», КП «Мелелектротранс», КП «Міськдрукарня», КП «Профдезінфекція», КП «Мелітопольжитлосервіс» - зростання основних статтей витрат на оплату праці, цін на енергоносії, збільшення строка товарообігу медикаментів (КП «Аптека № 171»), матеріальних затрат на 186,9% ( КП «Комунальна власність»), 530,2% ( КП”ТРК«Мелітополь»), 163,7% (КП «Парк ім. Горького»).

По КП «Парк ім. Горького” збитки підприємства за 2006 рік склали 85,6 тис. грн. Це повязано зі зростанням мінімальної заробітної плати та тарифів на комунальні послуги, які парк сплачує за власні кошти. Ціни на надані парком послуги не зростали за цей період. Сума платних послуг зросла на 16,8 тис. грн. або на 103,7% не суттєво у порівнянні з 2005 роком.

Фінансовий стан підприємства на протязі 2-х років не покращується, тобто адміністрації та головному бухгалтеру необхідно переглянути доходну частину, можливість пошуку додаткових резервів для поповнення обігових коштів, розширення асортименту платних послуг, розробка механізмів спонсорської допомоги, правильність направлення орендної плати у відповідності до договорів, укладених Мелітопольською міською радою по обєктах нерухомості на території парку.

Аналізуючи показники роботи комунальних підприємств за 12 місяців 2006 року, можна зробити наступні висновки:

1. В динаміці за 3 роки (12 місяців 2004 року – 12 місяців 2006 року) спостерігається постійний ріст доходів комунальних підприємств міста. Значне збільшення виникло у 1 кв. 2005 року, 4 кв. 2005 року, 2 півріччя 2006 року у зв’язку із затвердженням на рівні економічно обґрунтованих витрат тарифів на житлово-комунальні послуги для підприємств житлово-комунального комплексу.

2. Постійне зростання на державному рівні мінімальної заробітної платні з урахуванням галузевих угод вплинуло на ріст фонду оплати праці по підприємствах, а також середньої заробітної плати по галузі.

3. Зменшення дебіторської та кредиторської заборгованості комунальних підприємств суттєво впливає на економічний стан підприємств. Таким підприємствам, як КП „Водоканал”, КАТП-082803, КП „ВЖРЕУ” варто постійно та цілеспрямовано проводити роботу з дебіторами та кредиторами, не допускати старіння своїх дебіторських та кредиторських рахунків, варто звернути увагу на платіжну дисципліну, своєчасність сплати податків.